Неправомерные действия при банкротстве

В статье 3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" указаны признаки банкротства: юридическое лицо неспособно удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, выплатить выходные пособия и (или) оплатить труд лиц, работающих или работавших по трудовому договору, а также не может оплатить обязательные платежи, и (или) обязанность об их уплате не была исполнена им в течение 3-х месяцев с момента, когда они должны быть исполнены.

Разберемся в деталях статьи 195 УК РФ.
Часть 1 статьи 195 УК РФ гласит, что под неправомерными действиями при банкротстве подразумевается следующее:

• сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, любых сведений об имуществе;
• передача имущества во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника (юр. лицо, гражданин, индивидуальный предприниматель);
• сокрытие, фальсификация, уничтожение бухгалтерских и других учетных документов, содержащих данные об экономической деятельности юр. лица или индивидуального предпринимателя.

Данные действия должны совершаться с учетом состояния или признаков банкротства и наносить крупный ущерб.
Субъектом преступления выступает гражданин, индивидуальный предприниматель, учредитель юр. лица, руководитель организации, председатель и члены совета директоров, руководитель и члены временной администрации кредитной организации, арбитражные управляющие.
Один из самых распространенных способов сокрытия имущества, который довольно очевиден для правоохранителей – перевод долга. Очевидным он является потому, что остается много следов, в частности, письма, безосновательные расчетные поручения банкам, свидетели.

Так, компания X в курсе, что компания Y имеет задолженность перед ней, поэтому просит перевести ей денежные средства в счет оплаты по договору не на свой расчетный счет (откуда должно быть совершено взыскание в пользу кредиторов), а на другой счет дружественной компании Z для сохранения этих средств.
Здесь кроме состава преступления по статье 195 УК РФ так же могут привлечь к ответственности по статьям присвоение и растрата по статье 160 УК РФ или злоупотребление полномочиями в коммерческой или иной организации по статье 201 УК РФ. Мера пресечения по таким статьям – заключение под стражу.
Сообщение заведомо ложных сведений тоже будет считаться сокрытием информации.
Сохранить бОльшую часть активов с помощью сокрытия не получится. Поэтому предприниматели часто прибегают к контролируемому отчуждению имущества надежным лицам посредством заключения поддельных сделок или по невыгодной цене. Так, денежные средства не переводятся за передачу имущества, которое хотят спасти, либо имущество передают в счет оплаты по договору услуг, но они никогда не будут оказаны.

Спорным вопросом в суде часто является продажа имущества компании по стоимости значительно ниже рыночной, чтобы спасти свой бизнес. Сложность возникает именно с тем, чтобы доказать личную заинтересованность в сокрытии таким способом имущества, если такие действия были совершены руководителем заранее, до возникновения признаков банкротства, но с учетом рисков и угроз со стороны контрагентов. Тогда дело могут квалифицировать по статьям – хищение (ст. 158 УК РФ) или злоупотребление полномочиями в коммерческой или иной организации (ст. 201 УК РФ).
Бездействие тоже будет считаться сокрытием информации, а именно, умалчивание каких-либо сведений носителем данной информации об имуществе организации.

Отдельные случаи рассматриваются по ч.ч. 4 и 5 статьи 170.1 и статьи 172.1 УК РФ.
Согласно статье 172.1 УК РФ привлекают к ответственности за неправомерные действия при наличии признаков банкротства, а именно, за предоставление неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе компании следующие юр.лица:

• страховая организация;
• кредитная организация;
• профессиональный участник рынка ценных бумаг;
• негосударственный пенсионный фонд;
• управляющая компания инвестиционного фонда;
• паевый инвестиционный фонд;
• организатор торговли;
• кредитный потребительский кооператив;
• общество взаимного страхования;
• микрофинансовая организация;
• акционерный инвестиционный фонд.

Статья 170.1 УК РФ предусматривает наказание за внесение в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных требуемых по закону данных, вместе с их подтверждением уполномоченной организацией.
В части 2 статьи 195 УК РФ неправомерным признается удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам за счет имущества должника, то есть нарушение очередности кредиторов, закрепленной ГК РФ, а также удовлетворение требований в большем объеме одних кредиторов и пренебрежение другими требованиями. Состав преступления будет присутствовать только в том случае, если был причинен ущерб кредиторам в крупном размере.
Крупный ущерб – сумма свыше 2 млн 250 тыс. руб., особо крупный – 9 млн. руб.
После того как суд вынес решение о признании организации банкротом, любые действия с имуществом уже не относятся к вышеуказанному составу, но теперь могут быть квалифицированы как форма хищения. Также если у организации уже есть признаки банкротства и данные действия совершаются для присвоения имущества, то здесь уже могут привлечь по статье 159 УК РФ (мошенничество) или по статье 160 УК РФ (присвоение и растрата).
Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего согласно части 3 в статье 195 УК РФ является незаконным, так как Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” запрещает препятствовать исполнению их полномочий. Уголовная ответственность наступает при условии, что обязанности руководителя юр.лица возложены на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.