Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ)

Обычно в преступной деятельности фигурируют фиктивное юридическое лицо, которое можно распознать по определенным признакам, здесь часто преследуются следующие цели: легализация доходов, полученных незаконно; хищение бюджетных денежных средств; нелегальное обналичивание средств для осуществления преступлений (терроризм, контрабанда, отмывание доходов от преступной деятельности). Частая практика: используют преднамеренно юридические лица “однодневки”, чтобы уйти от налогов, то есть налогоплательщик пытается возместить НДС и при проверке обнаруживается, что налог не был уплачен в бюджет одним из звеньев цепи создания и реализации товара, выполнения работ, или оказания услуг.

Такие организации создаются с использованием “номинальных руководителей” или чужих личностных данных.
Часто имеют место следующие случаи: проверка учредителя юридического лица выявляет факт, что этот человек, добросовестный гражданин, в реальности не имеет никакого отношения к уголовному делу, где фигурируют его паспортные данные, как правило, документ удостоверяющий его личность был когда-то утерян или украден.
Также бывает так, что следователь допрашивает лицо, под руководством которого по документам якобы находятся сразу несколько организаций, однако в действительности гражданин является алкоголиком или лицом без определенного места жительства и даже не подозревает обо всем этом.
Если обратимся к ГК РФ и Федеральному закону от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", то узнаем, что любое юридическое лицо должно получить обязательную государственную регистрацию. Нормативные акты выше строго диктуют процедуру регистрации и основания для отказа и отмены регистрации.
Крайне важно распознавать подставных лиц по признакам, так как данные нормы как раз необходимы для борьбы против “номинальных” руководителей и учредителей юридических лиц.

К подставным лицам относят две категории лиц (примечание к ст. 173.1 УК РФ):

Лица – учредители(участники) юридического лица или органы управления юридического лица, данные которых были занесены в ЕГРЮЛ обманом, то есть их ввели в заблуждение, или их даже не осведомили. Это тот вариант, когда лицо, данные которого используются, полагает, что станет директором и учредителем организации и будет ей управлять. Человека вводят в заблуждение таким образом, что он действительно верит в то, что будет вести бизнес. Введение в заблуждение может быть не только предоставление ложной информации или сокрытие фактов, которые могли бы оказаться важными для лица, чьи данные с его согласия вносятся в реестр, но и преступники могут обманом приобрести или временно получить личные документы лиц для регистрации, а также получить подпись в заявлении или в других документах под видом иных бумаг опять же с целью зарегистрировать лицо без его ведома.
Лица определены, как органы управления юридического лица, но при этом они не имеют цели управления юрлицом. Следовательно, “подставное” лицо знает, что никакой деятельности в действительности организовано не будет. В данном случае лицо получит за это выгоду, денежное вознаграждение.

Ответственность подставных лиц

Согласно статье 173.1 УК РФ внесение сведений в ЕГРЮЛ с использованием данных подставного лица – основные обстоятельства для появления состава преступления.
Если лицо, предоставившее свои данные, было введено в заблуждение о целях создания юридического лица и действительно считало, что будет работать на руководящей должности в организации, или его обманули уже по поводу предмета предоставления данных, то оно не подлежит уголовной ответственности.
В данном случае отсутствие умысла у лица, предоставившего свои данные, исключает его виновность, но доказать это не просто.
Второй вариант, если лицо изначально знало, что никакой деятельности не будет, и умышленно дало согласие использовать личностные данные для регистрации, то оно понесет уголовную ответственность за это.
Важно: преступление будет неоконченным до того момента пока данные об определенном юридическом лице не будут внесены в ЕГРЮЛ, однако это не исключает уголовную ответственность. При таких обстоятельствах, действия лица, предоставляющего данные о подставном лице, будут признаны покушением на совершение противозаконных действий.
Преступление будет окончено в дату внесения соответствующих сведений о создании или реорганизации юридического лица в ЕГРЮЛ.

Статья 173.1 УК РФ “Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица” состоит из двух частей:

В первой части указана уголовная ответственность за образование (создание, реорганизацию) юридического лица и за предоставление данных для внесения в ЕГРЮЛ, повлекшее внесение данных о подставном лице в ЕГРЮЛ. Максимальное наказание: лишение свободы до 3-х лет. Срок давности: 2 года с момента совершения преступления.
Во второй части уголовная ответственность наступает за те же действия, осуществленные группой лиц по предварительному сговору или с использованием служебных полномочий. Это значит, что в деле участвует лицо, которое с помощью своего служебного положения способствует совершению преступления и облегчает осуществление всех противозаконных действий. Максимальное наказание: лишение свободы до 5 лет. Срок давности: 6 лет с момента совершения преступления.

Подставные лица в свою очередь понесут уголовную ответственность согласно ч. 1 статьи 173.2 УК РФ “Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица”, в данном случае за предоставление паспорта своего или чужого, а также за выдачу доверенности.

Рассмотрим обе части данной статьи:
По первой части статьи уголовная ответственность наступает за предоставление удостоверяющего личность документа или выдачу доверенности за денежное вознаграждение или безвозмездно третьему лицу с целью создать юридическое лицо, а также за предъявление его в госорганах или нотариусу при регистрации, и в органы налоговой инспекции для того, чтобы внести сведения в ЕГРЮЛ. Важно, что все эти действия были совершены умышленно и лицо знает, что эти данные будут задействованы в преступлении. Максимальное наказание: исправительные работы до 2 лет. Срок давности: 2 года с момента совершения преступления.
Вторая часть статьи 173.2 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за приобретение паспорта, или за использование персональных данных, полученных нелегально, – все это с целью внести сведения о подставном лице в ЕГРЮЛ. Максимальное наказание: лишение свободы до 3-х лет.
Срок давности: 2 года с момента совершения преступления.

Приобретение документа, удостоверяющего личность подразумевает получение его с возмещением или безвозмездно, а также присвоение найденного или украденного паспорта, завладение через обман либо злоупотребление доверием.
Только паспорт или доверенность с полномочиями по представлению интересов доверителя могут являться предметами хищения/незаконного приобретения/предоставления для регистрации юридического лица на подставное лицо.
Стоит отметить, что если лицо только сообщает персональные данные, а именно Ф.И.О., дату рождения, место регистрации, или реквизиты паспорта (доверенности), а не предоставляет эти документы в физическом виде, то эти действия не содержат в себе состав преступления, предусмотренный статьей 173.2 УК РФ.
Расследование уголовных дел по экономическим составам преступления часто приводят к раскрытию факта “номинальности” лица, зарегистрированного как юридическое лицо на руководящую должность в организации. Также данные преступления часто выявляются в результате налоговых проверок.

Оставьте ваши контактные данные, и я свяжусь с вами

Политика конфиденциальности